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美国各州所得税全景 — 全部 50 州 + DC
在哪里居住本身就是一个税务决策,往往是一个家庭做出的最大的单一税务决策。本表列出美国全部 50 州加华盛顿特区的最高所得税、销售税（州 + 典型地方）与有效房产税率,备注一列标注各州特殊条款（加州 Prop 13、无销售税州、路易斯安那 / 田纳西超高组合销售税、内华达 / 佛罗里达等无州所得税目的地）。
以下为 2026 年近似最高边际税率。
州税法每年变动。做自己的税务规划时,请直接向每个州的 Department of Revenue 确认当年税率。本表所列房产税为中位数有效税率（已缴房产税 ÷ 房屋中位价）,不是法定名义税率——有效税率反映评估惯例、豁免与地方覆盖,与头条税率的"实际"税负可能有显著差异。
加州与内华达在表中被高亮,是因为"买-借-死"分析中讨论过的 。 Ellison / Incline Village 税务住所套利.
点击任意列标题即可排序。默认按州名字母顺序。 共 51 行
| 备注 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 阿肯色 (AR) | 4.9% top | 6.5% + ~2.94% ≈ 9.44% | 0.6% | 组合销售税居全美最高之一 |
| 阿拉巴马 (AL) | 5.0% top | 4% state + ~5.3% local ≈ 9.29% | 0.4% | 全美最低房产税之一 |
| 阿拉斯加 (AK) | 0% | 0% state (local ~1.8%) | 1.2% | 没有州所得税或销售税;向居民发放永久基金分红 |
| 爱达荷 (ID) | 5.8% flat | 6% + ~0.03% ≈ 6.03% | 0.6% | 2023 年起成为平税率州 |
| 爱荷华 (IA) | 3.8% flat (2026) | 6% + ~0.94% ≈ 6.94% | 1.5% | 2026 年从累进税率过渡到 3.8% 平税率 |
| 北达科他 (ND) | 2.5% top | 5% + ~2% ≈ 7% | 1.0% | 顶级所得税率极低;能源行业收入抵消 |
| 北卡罗来纳 (NC) | 4.5% flat (moving to 3.99% by 2027) | 4.75% + ~2.25% ≈ 7% | 0.8% | 多年计划下所得税向 4% 以下削减 |
| 宾夕法尼亚 (PA) | 3.07% flat | 6% + ~0.34% ≈ 6.34% | 1.6% | 全美最低平税率所得税;地方所得税因地而异(费城约 4%) |
| 德克萨斯 (TX) | 0% | 6.25% + ~2% ≈ 8.25% | 1.7% | 高房产税抵消没有所得税;homestead 豁免 |
| 俄亥俄 (OH) | 3.5% top | 5.75% + ~1.5% ≈ 7.25% | 1.5% | 近期所得税削减;市级所得税因城而异 |
| 俄克拉荷马 (OK) | 4.75% top | 4.5% + ~4.5% ≈ 9% | 0.9% | 组合销售税高;homestead 豁免降低房产税 |
| 俄勒冈 (OR) | 9.9% top | 0% (no sales tax) | 0.9% | 完全没有销售税;高所得税;Measure 5 限制房产税增长 |
| 弗吉尼亚 (VA) | 5.75% top | 4.3% + ~1.45% ≈ 5.75% | 0.8% | 税率适中;低房产税 |
| 佛罗里达 (FL) | 0% | 6% + ~1% ≈ 7% | 0.9% | 退休与对冲基金目的地;homestead 豁免将年度评估增长封顶于 3% |
| 佛蒙特 (VT) | 8.75% top | 6% + ~0.3% ≈ 6.3% | 1.9% | 全部税负偏高;小州;新英格兰模式 |
| 华盛顿特区 (DC) | 10.75% top | 6% | 0.6% | DC 紧随联邦税法;高所得税 |
| 华盛顿州 (WA) | 0% wages (7% state capital gains >$262k since 2022) | 6.5% + ~2.9% ≈ 9.4% | 0.9% | 州所得税为零,但自 2022 年起对高收入者的资本利得(超 26.2 万美元)征收 7% 税 |
| 怀俄明 (WY) | 0% | 4% + ~1.4% ≈ 5.4% | 0.6% | 全美最低整体税负;矿产开采收入抵消 |
| 加利福尼亚 (CA) | 13.3% (14.4% w/ MHT >$1M) | 7.25% + ~2.5% ≈ 9.75% | 0.7% (low, thanks to Prop 13) | 全美最高所得税率;参见 Prop 13 + Prop 19 章节 |
| 堪萨斯 (KS) | 5.7% top | 6.5% + ~2.2% ≈ 8.7% | 1.4% | 多年计划下近期所得税削减 |
| 康涅狄格 (CT) | 6.99% top | 6.35% | 2.1% | 高房产税(新英格兰模式) |
| 科罗拉多 (CO) | 4.4% flat | 2.9% + ~4.9% ≈ 7.8% | 0.5% | 低房产税;TABOR 限制税收增长 |
| 肯塔基 (KY) | 4.5% flat | 6% (no local sales tax) | 0.8% | 平税率州;向 3-3.5% 削减 |
| 路易斯安那 (LA) | 4.25% top | 4.45% + ~5.1% ≈ 9.55% (highest combined in US) | 0.6% | 组合销售税畸高;低房产税;homestead 豁免(7.5 万美元) |
| 罗德岛 (RI) | 5.99% top | 7% | 1.5% | 小州;相对规模各项税负均偏高 |
| 马里兰 (MD) | 5.75% state + local (up to 3.2%) | 6% | 1.1% | 州所得税之上还有郡所得税(罕见模式) |
| 马萨诸塞 (MA) | 5% flat + 4% surtax >$1M | 6.25% | 1.1% | 2023 年新增"百万富翁税"附加税;Prop 2½ 限制地方房产税增长 |
| 蒙大拿 (MT) | 5.9% top | 0% (no state sales tax) | 0.8% | 没有州销售税;波兹曼 / 大天空的景观价值溢价 |
| 密苏里 (MO) | 4.7% top | 4.225% + ~4% ≈ 8.4% | 1.0% | 近期所得税削减 |
| 密西西比 (MS) | 4.7% top (transitioning to 3% flat) | 7% + ~0.06% ≈ 7.06% | 0.8% | 多年计划下削减所得税 |
| 密歇根 (MI) | 4.25% flat | 6% (no local sales tax) | 1.5% | 平税率所得税 + 没有地方销售税 |
| 缅因 (ME) | 7.15% top | 5.5% | 1.4% | 新英格兰模式:中高所得税 + 中高房产税 |
| 明尼苏达 (MN) | 9.85% top | 6.875% + ~1% ≈ 7.9% | 1.1% | 全美第四高所得税 |
| 南达科他 (SD) | 0% | 4.5% + ~2% ≈ 6.5% | 1.2% | 永久朝代信托的首选住所(没有禁止永久转让规则) |
| 南卡罗来纳 (SC) | 6.4% top (transitioning lower) | 6% + ~1.5% ≈ 7.5% | 0.6% | 削减所得税中;低房产税吸引退休人士 |
| 内布拉斯加 (NE) | 5.84% top | 5.5% + ~1.5% ≈ 7.0% | 1.7% | 相对周边各州房产税较高 |
| 内华达 (NV) | 0% | 6.85% + ~1.5% ≈ 8.35% | 0.6% | 没有州所得税;塔霍湖 Incline Village 距加州边境 15 英里 |
| 纽约 (NY) | 10.9% state + up to 3.876% NYC = 14.8% top | 4% + ~4.5% ≈ 8.5% | 1.7% | 纽约市居民承担全美最高组合税率;STAR 抵免降低房产税 |
| 乔治亚 (GA) | 5.49% (transitioning lower) | 4% + ~3.4% ≈ 7.4% | 0.9% | 多年计划中降税;向 4.99% 平税率过渡 |
| 特拉华 (DE) | 6.6% top | 0% (no sales tax) | 0.6% | 没有州销售税;著名的公司注册地 |
| 田纳西 (TN) | 0% (fully removed 2021) | 7% + ~2.5% ≈ 9.55% | 0.7% | 2021 年取消剩余股息税;组合销售税居全美最高档 |
| 威斯康星 (WI) | 7.65% top | 5% + ~0.4% ≈ 5.4% | 1.7% | 高所得税和房产税;低销售税 |
| 西弗吉尼亚 (WV) | 5.12% top | 6% + ~0.55% ≈ 6.55% | 0.6% | 近期所得税削减 |
| 夏威夷 (HI) | 11.0% top | 4.0% GET (general excise, applies to services too) | 0.3% (lowest in US) | GET 对服务和企业收入也征税,不仅限于零售;岛屿生活方式的权衡 |
| 新罕布什尔 (NH) | 0% wages (5% int+div phasing to 0 by 2027) | 0% (no sales tax) | 2.1% | "不自由,毋宁死"——但房产税几乎支撑所有财政 |
| 新墨西哥 (NM) | 5.9% top | 5% GRT + ~2.72% ≈ 7.72% | 0.8% | 使用总收入税 GRT(类似夏威夷)而非纯销售税 |
| 新泽西 (NJ) | 10.75% top | 6.625% | 2.5% (highest in US) | 全部税负偏高;人口密度最大州;多层级公立学校资金 |
| 亚利桑那 (AZ) | 2.5% flat | 5.6% + ~2.8% ≈ 8.4% | 0.6% | 平税率州(2023 年从累进税率改为单一税率) |
| 伊利诺伊 (IL) | 4.95% flat | 6.25% + ~2.6% ≈ 8.85% | 2.3% | 全美第二高房产税;宪法规定的平税率所得税 |
| 印第安纳 (IN) | 3.05% flat | 7% (no local sales tax) | 0.8% | 低所得税;没有地方销售税 |
| 犹他 (UT) | 4.65% flat | 6.1% + ~1.2% ≈ 7.3% | 0.6% | 平税率所得税;低房产税;Truth-in-Taxation 限制增长 |
三个值得注意的规律
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1. 你无法三样都躲开。
每个州都会想办法征收财政。内华达没有所得税但有销售税。俄勒冈没有销售税但有高所得税。新罕布什尔两者都没有,但房产税 2.1%。阿拉斯加州所得税和州销售税都没有,甚至向居民发放永久基金分红,但代价是全美最低的人均公共服务和稀薄的基础设施。
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2. 沿海 + 东北高税区 vs. 南部 + 山区西部低税区,是整张地图。
加州、纽约、新泽西、马萨诸塞、伊利诺伊、夏威夷、俄勒冈、佛蒙特、明尼苏达位于顶端。内华达、田纳西、佛罗里达、德州、怀俄明、南达科他、阿拉斯加位于底部。此格局数十年稳定,也是跨州退休迁徙流动的最大单一驱动力。
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3. 房产税与所得税呈反向相关。
没有所得税的州（德州、新罕布什尔）通常房产税很高；高所得税的州（加州、纽约）通常房产税中等。两者基本不存在套利空间——你总要在某处交。例外是加州,所得税高 *且*（独一无二地）得益于 Prop 13 的有效房产税很低。
哪种税对你最重要,取决于你
- W2 工薪族 → 所得税主导 → 若薪资与远程办公允许,搬到 NV / TX / FL / WA
- 长期自住业主 → 房产税主导 → 加州的 Prop 13 锁定效应完胜所有其他州,尽管所得税高
- 退休人士(退休金 + Roth + 无工资) → 所得税可能接近零 → 房产税 + 销售税的权重上升
- 资本利得大年 → 加州与新泽西按普通所得征收资本利得税；多数其他州不这样做 —— 实现年份很关键
- 超高净值人群 → 常把税务住所设在无所得税州,同时在高税州保留住所(参见 Ellison / Incline Village)
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一手来源
- Tax Foundation — State Individual Income Tax Rates
- Tax Foundation — State & Local Sales Tax Rates
- Tax Foundation — Property Taxes by State & County
- 各州的 Department of Revenue — 当年税率与规则的权威来源