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미국 주별 세금 전경 — 50개 주 + DC

어디에 사느냐는 세무상의 결정 — 가계가 내리는 단일 세무 결정 중 가장 큰 것인 경우가 많습니다. 본 표는 미국 50개 주 + 워싱턴 D.C.의 최고 소득세, 판매세 (주 + 평균 지방), 실효 재산세율을 열람하며, 비고란에서 각 주의 특수 조항을 표시합니다 (캘리포니아 Prop 13, 무판매세 주, 루이지애나/테네시의 초고 합산 판매세, 네바다·플로리다 등 무주소득세 목적지).

아래는 2026년 근사 최고 한계세율입니다.

주 세법은 매년 변동합니다. 본인의 세무 계획에서는 반드시 각 주의 Department of Revenue에 당해년도 세율을 직접 확인하세요. 본 표의 재산세는 중앙값 실효세율 (납부 재산세 ÷ 중앙값 주택가격)이며 법정 명목세율이 아닙니다 — 실효세율은 평가 관행, 면제, 지방 가산을 반영하기 때문에 헤드라인 세율과 실제 세부담이 상당히 다를 수 있습니다.

캘리포니아와 네바다는 "Buy-Borrow-Die" 분석에서 다룬 때문에 표에서 강조 표시했습니다. Ellison / Incline Village 거주지 아비트리지.

임의의 열 헤더를 클릭하면 정렬됩니다. 기본값은 주명 알파벳순입니다. 총 51개 행
비고
네바다 (NV) 0% 6.85% + ~1.5% ≈ 8.35% 0.6% 주 소득세 없음; 타호호 Incline Village는 캘리포니아 주 경계에서 15마일
네브래스카 (NE) 5.84% top 5.5% + ~1.5% ≈ 7.0% 1.7% 주변 주 대비 높은 재산세
노스다코타 (ND) 2.5% top 5% + ~2% ≈ 7% 1.0% 최상위 소득세율 극히 낮음; 에너지 산업 수입으로 상쇄
노스캐롤라이나 (NC) 4.5% flat (moving to 3.99% by 2027) 4.75% + ~2.25% ≈ 7% 0.8% 다년 계획으로 소득세 4% 미만으로 인하
뉴멕시코 (NM) 5.9% top 5% GRT + ~2.72% ≈ 7.72% 0.8% 순수 판매세 대신 총수입세 GRT 사용 (하와이와 유사)
뉴욕 (NY) 10.9% state + up to 3.876% NYC = 14.8% top 4% + ~4.5% ≈ 8.5% 1.7% NYC 거주자는 미국 최고 합산 세율; STAR 크레딧으로 재산세 경감
뉴저지 (NJ) 10.75% top 6.625% 2.5% (highest in US) 모든 세금이 높음; 미국 최고 밀도 주; 다층 공립학교 자금
뉴햄프셔 (NH) 0% wages (5% int+div phasing to 0 by 2027) 0% (no sales tax) 2.1% "자유롭게 살다 죽자" — 그러나 재산세가 거의 모든 재정 지탱
델라웨어 (DE) 6.6% top 0% (no sales tax) 0.6% 주 판매세 없음; 유명한 법인 설립지
로드아일랜드 (RI) 5.99% top 7% 1.5% 작은 주; 규모 대비 각 세금 부담 모두 높음
루이지애나 (LA) 4.25% top 4.45% + ~5.1% ≈ 9.55% (highest combined in US) 0.6% 합산 판매세가 매우 높음; 낮은 재산세; 홈스테드 면제 ($75k)
매사추세츠 (MA) 5% flat + 4% surtax >$1M 6.25% 1.1% 2023년 "밀리어네어 세" 추가; Prop 2½가 지방 재산세 성장 제한
메릴랜드 (MD) 5.75% state + local (up to 3.2%) 6% 1.1% 주 소득세 위에 카운티 소득세 (드문 패턴)
메인 (ME) 7.15% top 5.5% 1.4% 뉴잉글랜드 패턴: 중상 소득세 + 중상 재산세
몬태나 (MT) 5.9% top 0% (no state sales tax) 0.8% 주 판매세 없음; 보즈만 / 빅스카이에서 경관가치 프리미엄
미네소타 (MN) 9.85% top 6.875% + ~1% ≈ 7.9% 1.1% 미국 4위 소득세
미시간 (MI) 4.25% flat 6% (no local sales tax) 1.5% 정률 소득세 + 지방 판매세 없음
미시시피 (MS) 4.7% top (transitioning to 3% flat) 7% + ~0.06% ≈ 7.06% 0.8% 다년 계획으로 소득세 인하 중
미주리 (MO) 4.7% top 4.225% + ~4% ≈ 8.4% 1.0% 최근 소득세 인하
버몬트 (VT) 8.75% top 6% + ~0.3% ≈ 6.3% 1.9% 모든 세금 높음; 작은 주; 뉴잉글랜드 패턴
버지니아 (VA) 5.75% top 4.3% + ~1.45% ≈ 5.75% 0.8% 적정한 세율; 낮은 재산세
사우스다코타 (SD) 0% 4.5% + ~2% ≈ 6.5% 1.2% 영구 다이내스티 신탁의 최고 선호지 (영구 구속 금지 원칙 없음)
사우스캐롤라이나 (SC) 6.4% top (transitioning lower) 6% + ~1.5% ≈ 7.5% 0.6% 소득세 인하 중; 낮은 재산세가 은퇴자 유인
아이다호 (ID) 5.8% flat 6% + ~0.03% ≈ 6.03% 0.6% 2023년부터 평세율 주
아이오와 (IA) 3.8% flat (2026) 6% + ~0.94% ≈ 6.94% 1.5% 2026년까지 누진에서 3.8% 평세율로 전환
아칸소 (AR) 4.9% top 6.5% + ~2.94% ≈ 9.44% 0.6% 미국 최고 수준의 합산 판매세
알래스카 (AK) 0% 0% state (local ~1.8%) 1.2% 주 소득세도 판매세도 없음; 영구 기금 배당금을 주민에게 지급
애리조나 (AZ) 2.5% flat 5.6% + ~2.8% ≈ 8.4% 0.6% 평세율 주 (2023년 누진에서 전환)
앨라배마 (AL) 5.0% top 4% state + ~5.3% local ≈ 9.29% 0.4% 미국 최저 재산세 중 하나
오리건 (OR) 9.9% top 0% (no sales tax) 0.9% 판매세 완전 제로; 높은 소득세; Measure 5가 재산세 성장 제한
오클라호마 (OK) 4.75% top 4.5% + ~4.5% ≈ 9% 0.9% 합산 판매세 높음; 홈스테드 면제로 재산세 경감
오하이오 (OH) 3.5% top 5.75% + ~1.5% ≈ 7.25% 1.5% 최근 소득세 인하; 시 소득세는 도시별 상이
와이오밍 (WY) 0% 4% + ~1.4% ≈ 5.4% 0.6% 미국에서 가장 낮은 전체 세금 부담; 광물 채굴 수입으로 상쇄
워싱턴 D.C. (DC) 10.75% top 6% 0.6% DC는 연방 세법에 가까움; 높은 소득세
워싱턴주 (WA) 0% wages (7% state capital gains >$262k since 2022) 6.5% + ~2.9% ≈ 9.4% 0.9% 급여 주 소득세는 0이나 2022년부터 고소득자의 자본이득($262k 초과)에 7% 과세
웨스트버지니아 (WV) 5.12% top 6% + ~0.55% ≈ 6.55% 0.6% 최근 소득세 인하
위스콘신 (WI) 7.65% top 5% + ~0.4% ≈ 5.4% 1.7% 높은 소득세와 재산세; 낮은 판매세
유타 (UT) 4.65% flat 6.1% + ~1.2% ≈ 7.3% 0.6% 정률 소득세; 낮은 재산세; Truth-in-Taxation이 성장 제한
인디애나 (IN) 3.05% flat 7% (no local sales tax) 0.8% 낮은 소득세; 지방 판매세 없음
일리노이 (IL) 4.95% flat 6.25% + ~2.6% ≈ 8.85% 2.3% 미국 2위 재산세; 헌법상 정률 소득세
조지아 (GA) 5.49% (transitioning lower) 4% + ~3.4% ≈ 7.4% 0.9% 다년 계획으로 세금 인하; 4.99% 평세율로 이동
캔자스 (KS) 5.7% top 6.5% + ~2.2% ≈ 8.7% 1.4% 다년 계획으로 최근 소득세 인하
캘리포니아 (CA) 13.3% (14.4% w/ MHT >$1M) 7.25% + ~2.5% ≈ 9.75% 0.7% (low, thanks to Prop 13) 미국 최고 소득세율; Prop 13 + Prop 19 섹션 참조
켄터키 (KY) 4.5% flat 6% (no local sales tax) 0.8% 평세율 주; 3-3.5%로 인하 중
코네티컷 (CT) 6.99% top 6.35% 2.1% 높은 재산세 (뉴잉글랜드 패턴)
콜로라도 (CO) 4.4% flat 2.9% + ~4.9% ≈ 7.8% 0.5% 낮은 재산세; TABOR가 세수 증가 제한
테네시 (TN) 0% (fully removed 2021) 7% + ~2.5% ≈ 9.55% 0.7% 2021년 남은 배당세 폐지; 합산 판매세 미국 최고 수준
텍사스 (TX) 0% 6.25% + ~2% ≈ 8.25% 1.7% 높은 재산세가 소득세 없음을 상쇄; 홈스테드 면제
펜실베이니아 (PA) 3.07% flat 6% + ~0.34% ≈ 6.34% 1.6% 미국 최저 정률 소득세; 지방 소득세는 지역별 (필라델피아 약 4%)
플로리다 (FL) 0% 6% + ~1% ≈ 7% 0.9% 은퇴 + 헤지펀드 목적지; 홈스테드 면제로 연간 평가증가를 3%로 제한
하와이 (HI) 11.0% top 4.0% GET (general excise, applies to services too) 0.3% (lowest in US) GET는 소매뿐 아니라 서비스+사업 수입에도 과세; 섬 라이프스타일의 트레이드오프

주목할 만한 세 가지 패턴

  1. 1. 세 가지 모두를 피할 수는 없다.

    모든 주는 어떻게든 세수를 올립니다. 네바다는 소득세는 없지만 판매세가 있습니다. 오리건은 판매세는 없지만 소득세가 높습니다. 뉴햄프셔는 둘 다 없지만 재산세가 2.1%입니다. 알래스카는 주 소득세도 주 판매세도 없으며 — 주민에게 Permanent Fund Dividend까지 지급합니다 — 그러나 1인당 공공서비스는 미국 최저, 인프라는 빈약합니다.

  2. 2. 고세부담 연안·북동부 vs 저세부담 남부·마운틴 웨스트가 지도의 전부입니다.

    CA, NY, NJ, MA, IL, HI, OR, VT, MN이 최상단. NV, TN, FL, TX, WY, SD, AK이 최하단. 수십 년 안정된 패턴이며, 주 간 은퇴 이주 흐름의 가장 큰 단일 동인입니다.

  3. 3. 재산세와 소득세는 역상관을 이룹니다.

    무소득세 주 (TX, NH)는 재산세가 높은 경향, 고소득세 주 (CA, NY)는 재산세가 중간 경향. 양쪽 모두 본질적으로 아비트리지가 성립하지 않습니다 — 어딘가에서는 반드시 냅니다. 예외는 CA로, 고소득세이면서 Prop 13 덕분에 (유일하게) 실효 재산세가 낮습니다.

어떤 세금이 가장 중요한지는 당신에게 달렸습니다

  • W2 급여 근로자 → 소득세가 지배 → 급여와 원격 근무가 허용된다면 NV / TX / FL / WA로 이주
  • 장기 자가소유자 → 재산세가 지배 → 캘리포니아의 Prop 13 락인 효과는 소득세 부담에도 불구하고 모든 다른 주를 능가
  • 연금 + Roth + 급여 없는 은퇴자 → 소득세는 거의 0에 가까울 수 있음 → 재산세 + 판매세의 비중이 커짐
  • 대규모 자본이득 실현 연도 → CA와 NJ는 자본이득을 일반소득으로 과세; 대부분의 다른 주는 그렇지 않음 — 실현 연도가 핵심
  • 초고액 자산가 → 무소득세 주에 거주지를 두면서 고세 주에 거처를 유지하는 경우가 많음 (Ellison / Incline Village 참조)

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1차 출처